Корпоративные субъекты
Корпоративные субъекты –компании, трасты, фонды, партнерства, товарищества и прочие разновидности юридических лиц и юридических образований ведут активную коммерческую и предпринимательскую деятельность. Однако, несмотря на существенную и закономерную роль,
которую корпоративные механизмы играют в глобальной экономике, при определенных условиях имеют место связанные с ними злоупотребления, преследующие преступные цели, включая отмывание денег (ОД),
взяточничество и коррупцию, инсайдерские сделки, налоговое мошенничество, финансирование терроризма (ФТ) и прочую незаконную деятельность.
Поскольку преступники постоянно ищут пути обхода мер по противодействию отмыванию денег (ПОД) и противодействию финансированию терроризма (ПФТ), корпоративные субъекты являются привлекательным средством маскировки и конвертации
доходов, полученных в результате преступной деятельности, до того, как они будут введены в финансовую систему.
В случае, если информация о законном и бенефициарном собственниках, об источнике активов корпоративного субъекта и о его деятельности будет полностью доступна для органов власти возможно существенное снижение числа злоупотреблений корпоративными субъектами
Доступная информация о
законном и бенефициаром собственниках может помочь правоохранительным органам и прочим уполномоченным структурам в идентификации физических лиц, которые несут ответственность за осуществляемую деятельность, или которые могут обладать информацией, важной для проведения дальнейшего расследования.
Таким образом,органы власти могут отслеживать перемещение денег при проведении финансовых расследований, в том числе активность подозрительных счетов/активов, которыми владеют корпоративные субъекты. В частности, информация о бенефициарных собственниках может способствовать определению юрисдикции, в которой находятся активы какого-либо лица. Однако при реализации мер по обеспечению актуальной и достоверной информации о бенефициарных собственниках многие страны сталкиваются с целым рядом серьезных проблем.
Особенно серьезные препятствия возникают при работе с юридическими лицами и юридическими образованиями, которые действуют в рамках нескольких юрисдикций.
rukovodstvo_fatf_prozrachnost_i_benefitciarnaya_sobstvennost.pdf [774,75 Kb] (cкачиваний: 27)
Корпоративные субъекты
